Cumplimiento tributario en foco: Tendencias 2.º semestre de 2023

Estamos ya en la segunda mitad de 2023 y es crucial que las empresas tengan pleno conocimiento de sus obligaciones tributarias y de los plazos a cumplir para lograr el necesario cumplimiento tributario.

Además de las discusiones sobre la reforma tributaria y los cambios en el panorama fiscal nacional, existen otras tendencias y perspectivas que merecen nuestra atención.

La agenda de obligaciones tributarias y los plazos establecidos por las autoridades fiscales, por ejemplo, juega un papel fundamental en el movimiento tributario de las empresas en el país.

Es fundamental que las empresas conozcan estas obligaciones para poder cumplir con sus compromisos y lograr el cumplimiento tributario necesario.

En este artículo, exploraremos el panorama fiscal nacional y discutiremos las tendencias que deberían dar forma a la segunda mitad de 2023.

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Impactos de la propuesta de reforma tributaria: preparación para cambios significativos

Uno de los temas más relevantes actualmente destacados es la propuesta de reforma tributaria.

Con el regreso de las discusiones sobre proyectos ya adelantados en el Congreso Nacional, como la PEC 45/2019, se evidencia que pueden ocurrir cambios sustanciales en el sistema tributario, afectando sectores relacionados con la venta de productos y prestación de servicios.

La propuesta tiene como objetivo crear el Impuesto sobre Bienes y Servicios (IBS), que reemplazará varios impuestos existentes, como PIS, COFINS, IPI, ISS e ICMS. Esta simplificación en el cálculo de impuestos y obligaciones accesorias podría tener un impacto significativo en las empresas.

Sin embargo, aunque se promete un período de transición de diez años para la implementación completa del SII, las empresas deben prepararse ahora para los cambios estructurales que se avecinan, especialmente de cara a la intensa digitalización y automatización de las actividades tributarias.

Muchas empresas en la actualidad distribuyen estratégicamente sus operaciones en diferentes estados, aprovechando los beneficios fiscales y reduciendo la carga fiscal de sus actividades. Sin embargo, esta estrategia puede necesitar ser reevaluada con la implementación de IBS.

ICMS: Debates, Perspectivas y Oportunidades

Otro punto relevante a observar se refiere al mantenimiento de la tributación reducida de los combustibles.

Este tema está siendo discutido en el Consejo Nacional de Política Financiera (Confaz), el organismo responsable de abordar las políticas relacionadas con el ICMS. La decisión de mantener o no esta tributación reducida tendrá un impacto directo en la recaudación del ICMS en los estados.

Algunos estados, como Paraná, Rio de Janeiro, Alagoas, Amazonas, Pará, Piauí y Sergipe, ya están tomando medidas para compensar posibles déficits presupuestarios, como aumentar las tasas del ICMS y reducir los incentivos fiscales otorgados anteriormente.

Este cambio, además de requerir un ajuste en la estrategia fiscal de las empresas, con el objetivo de reducir la carga fiscal, también puede crear oportunidades para que las empresas operen regionalmente. Pueden aprovechar la posibilidad de operar localmente con una menor carga fiscal, lo que ofrece mayor flexibilidad y competitividad.

Reforma Tributaria: Preparándose para una Nueva Realidad Tributaria

En el ansiado segundo semestre de 2023, una tendencia que gana protagonismo en el escenario del cumplimiento tributario es la ansiada reforma tributaria. El Grupo de Trabajo (GT) de la Cámara de Diputados acaba de presentar propuestas innovadoras que prometen un cambio significativo en el sistema tributario brasileño.

El informe destaca la adopción del modelo dual del Impuesto al Valor Agregado (IVA), que cubre los impuestos federales y estatales/municipales. Además, el texto propone la introducción del "cashback" como una forma innovadora de devolución de impuestos, aunque aún no se han revelado detalles sobre su funcionamiento y público objetivo.

En este escenario de transformación, es importante señalar que el informe de reforma tributaria aún no especifica el número exacto de tasas de IVA, ni qué sectores recibirán un tratamiento diferenciado.

Sin embargo, con los cambios propuestos, cuatro sectores se beneficiarán de regímenes especiales:

1. Combustibles: Se implementará la carga monofásica en las refinerías, eliminando la tributación en toda la cadena productiva. Esta medida tiene como objetivo combatir la evasión fiscal en este sector y traer más transparencia.

2. Sistema Financiero: El sector financiero tendrá un régimen especial de pago de IVA, en función de sus ingresos globales. Esto evitará que los aumentos de costos en toda la economía graven cada operación individual, lo que estimulará la eficiencia y la competitividad.

3. Industria de Seguros: Al igual que el sistema financiero, la industria de seguros también estará sujeta a pagos de IVA en función de sus ganancias globales, en lugar de gravar cada transacción individualmente. Esto traerá simplificación y equidad al sistema tributario para el sector.

4. Construcción Civil: La construcción civil tendrá su propio modelo de trabajo tributación, adaptada a sus particularidades. Este enfoque busca simplificar el sistema tributario para el sector, promoviendo una tributación más justa y eficiente.

Ante las tan esperadas propuestas de reforma tributaria, las empresas deben prepararse para enfrentar importantes cambios en el escenario tributario.

Es fundamental que estén preparados para enfrentar los desafíos y aprovechar las oportunidades que se presentarán en la segunda mitad de 2023.

Garantizar el cumplimiento fiscal y fortalecer su posición en el mercado será fundamental para el éxito en el nuevo panorama fiscal.

¡Prepárate para una nueva realidad fiscal y destaca!

Agenda Tributaria del Segundo Semestre: Cumpliendo con sus Obligaciones Tributarias

Además de las importantes discusiones sobre la reforma tributaria y la tributación de los combustibles, es fundamental conocer las obligaciones tributarias específicas que se aplican al segundo semestre de 2023.

En el mes de julio, en particular, varias obligaciones tienen plazos específicos de entrega. Entre ellos, destacan:

Día 10 - Presentación, por parte del Municipio, de la relación de todos los permisos de construcción y permisos de residencia concedidos.
Día 14 - EFD-Contribuições – Contabilidad Fiscal Digital de las Contribuciones que gravan los Ingresos. – Aporte al PIS/Pasep y Cofins – Personas Jurídicas sujetas al Impuesto a la Renta. – Contribución a la Seguridad Social sobre los Ingresos – Personas Jurídicas que desarrollen las actividades enumeradas en los arts. 7 y 8 de la Ley N° 12.546, de 2011. (Ver Instrucción Normativa RFB N° 1.252, de 1 de marzo de 2012)
Día 14 - DCTFWeb - Declaración de Deudas y Créditos Contributivos del Seguro Social Federal y de Otras Entidades y Fondos
Día 20 - PGDAS-D – Programa Generador de Documentos de Colección Simple Nacional
Día 21 - DCTF Mensual - Declaración de Créditos y Deudas Contributivas Federales - Mensual
Día 31 - DME - Estado de Transacciones Liquidadas en Efectivo
Día 31 - DOI - Declaración sobre Operaciones Inmobiliarias
Día 31 - ECF - Contabilidad Contable Fiscal

Además de estas obligaciones, es importante recordar que también existen obligaciones estatales y municipales específicas de cada región.

Tenga en cuenta que estas son solo algunas de las obligaciones tributarias que pueden aplicarse en el segundo semestre de 2023. Es fundamental consultar las normas y reglamentos específicos de su área de actividad y garantizar el cumplimiento de todas las obligaciones en los plazos establecidos.

Mantenerse en cumplimiento fiscal es esencial para el éxito y la sostenibilidad de las empresas. Así que prepárate, mantente informado y cumple con tu agenda fiscal de manera responsable.

Al hacerlo, se asegurará de tener una base sólida para su negocio y evitará futuros problemas con las autoridades fiscales.

Es importante destacar que fue publicada la Instrucción Normativa RFB nº 2.133/2023, que promueve cambios en la Instrucción Normativa RFB nº 2.043/2021. Esta actualización amplía el plazo de presentación obligatoria de eventos de la serie EFD-Reinf R-4000 hasta el 21 de septiembre de 2023.

ONESOURCE Tax One: Simplifique su Gestión Tributaria con Automatización y Eficiencia

En este segundo semestre, el uso de herramientas de automatización para la gestión tributaria ha surgido como una necesidad para las empresas en busca de nuevas estrategias.

Según una encuesta de Deloitte, el 88% de las empresas encuestadas ya adoptan la automatización en sus operaciones tributarias. Sin embargo, solo alrededor del 10% analiza los datos de los proveedores con las autoridades fiscales, mientras que la mayoría solo automatiza las facturas y algunas obligaciones fiscales.

Es en este contexto que ONESOURCE Tax One, de Thomson Reuters, se destaca como una solución completa que simplifica y automatiza procesos, integra datos y brinda informes precisos, lo que permite a las empresas enfrentar los desafíos de la complejidad tributaria de manera más eficiente.

Con una integración perfecta en los sistemas existentes, ONESOURCE Tax One reduce los errores, aumenta la eficiencia y minimiza los riesgos de incumplimiento. Además, se adhiere a los más altos estándares de seguridad, asegurando de manera confiable el cumplimiento tributario.

El rápido despliegue de la solución reduce el impacto de la transición entre sistemas, proporcionando una mayor eficiencia al proceso.

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Eso significa más eficiencia, menos errores y la capacidad de concentrar sus recursos en las actividades estratégicas que impulsan la competitividad y el crecimiento.

ONESOURCE Tax One está siempre al día con los constantes cambios en la legislación tributaria, asegurando que su empresa cumpla correctamente con todas las obligaciones tributarias y evite multas y sanciones derivadas del incumplimiento.

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